2025년부터 달라지는 국내 주식·해외 주식 양도소득세 완전 정리

2025년부터 주식 투자 세금 체계가 변화합니다. 국내외 주식 양도소득세 기준과 적용 방식, 기본공제, 신고 절차 등을 한눈에 정리해 투자자 혼란을 줄이는 데 도움을 줍니다.

 

2025년 주식 양도소득세 개편 핵심은?

기존에는 해외 주식이나 대주주에 한해 양도소득세가 부과되었지만, 2025년부터는 모든 금융투자소득에 대해 과세가 시작됩니다.

즉, 소액 투자자도 주식·채권·펀드 등에서 발생한 소득이 연간 5,000만 원을 초과하면 과세 대상이 됩니다. 이를 금융투자소득세라고 부릅니다.

 

해당 소득은 기본공제 5,000만 원을 제외하고 나머지 금액에 대해 세율 20%(3억 원 초과분은 25%)로 부과됩니다.

비상장 주식, 해외 주식의 경우는 기존처럼 250만 원 공제가 유지되며, 주식 계좌를 통한 투자 수익도 별도 신고 대상이 됩니다.

국내 주식과 해외 주식의 과세 기준 차이는?

국내 상장 주식은 2025년부터 일정 금액 초과 시 세금이 부과되지만, 증권거래세는 단계적으로 인하됩니다. 2025년에는 0.20% 수준으로 조정될 예정입니다.

 

해외 주식은 현재도 양도차익이 발생하면 연간 250만 원을 공제한 후 22%의 세율(지방세 포함)로 과세되고 있으며, 이 구조는 2025년 이후에도 유지됩니다.

 

중요한 차이점은 국내 주식은 손익통산과 이월공제가 가능하다는 점입니다. 반면 해외 주식은 매도 후 신고 방식이므로, 연말에 정산하지 않으면 불이익이 발생할 수 있습니다.

 

해외 주식은 직접 신고가 필수이며, 매도일이 속한 연도의 다음 해 5월에 종합소득세와 함께 신고·납부해야 합니다.

 

금융투자소득세 대응을 위한 체크리스트

금융투자소득세 도입에 따라, 모든 투자자는 다음 사항을 미리 준비해야 합니다.

• 기본공제 한도(5,000만 원) 초과 여부 확인
• 복수 계좌 보유 시 손익 합산 및 통산 여부 검토
• 세금 이월공제 가능 기간(3년) 활용 전략
• ISA 계좌 활용 여부 및 금융투자소득 편입 여부

특히, 손익 통산이 가능한 금융 상품 간 분산 투자 및 연말 매도 타이밍 조절 등 전략적 접근이 중요해집니다.

또한 금융기관에서는 연말에 손익명세서를 제공하므로, 반드시 내용 확인 후 이상이 있다면 정정 요청해야 합니다.

 

자주 묻는 질문

Q. 금융투자소득세는 언제부터 시행되나요?

A. 2025년 1월 1일부터 시행됩니다. 해당 시점부터 발생하는 양도차익이 과세 대상입니다.

 

Q. 주식 계좌에서 발생한 모든 수익이 과세되나요?

A. 연간 5,000만 원을 초과하는 경우에만 과세 대상이며, 손실과 이익을 통산해 순수익 기준으로 계산됩니다.

 

2025년부터 본격 시행되는 주식 투자 세금 제도는 개인 투자자에게도 큰 영향을 미칩니다. 사전 이해와 준비를 통해 불필요한 세 부담을 줄이고, 전략적인 투자를 이어가는 것이 중요합니다.

 

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